消息 又有一家城商行要冲击IPO了，日前，兰州银行股份有限公司(以下简称“兰州银行”)在证监会官网更新了招股说明书，距其2016年6月23日首次报送申报稿过去近2年。虽然净利表现良好，但仍存在不少问题，去年经营活动现金流量净额赤字近百亿，不良贷款率远超行业平均，屡被查出业务不规范，并于今年1月被罚没逾70万元。

据悉，兰州银行此次IPO拟在深交所公开发行不超过12.9亿股，保荐机构为刚刚过会的中信建投证券。据介绍，此次募集资金扣除发行费用后，将全部用于充实资本金。

2017年经营活动现金流量净额为-98亿元

2015-2017年，兰州银行的营业收入为54.17亿元、60.81亿元及65.77亿元，同期净利润分别为17.49亿元、21.26亿元及23.78亿元。但在现金流量方面，公司2017年度经营活动产生的现金流量净额却出现负值，达-97.95亿元。

新浪财经通过梳理发现，2017年，兰州银行经营活动现金流入下滑明显，其中，客户存款和同业存放款项净增加额同比下降近7成。

据招股书披露，各报告期末，该行客户存款余额分别为1763.99 亿元、2110.93 亿元和2251.74 亿元，相较2016年19.67%的增幅，2017年增速明显放缓，仅为6.67%，但仍呈增长趋势。由此可见，2017年兰州银行的经营活动现金流量出现亏损，或主要受同业存放款项大幅下降所影响。

值得一提的是，银行负债同业依赖症一直备受诟病，自2016年底金融降杠杆以来，同业监管逐渐收紧。有业内人士指出，货币与监管“双紧”，在存款增速明显放缓的形势下，同业负债受监管影响增速也放缓，商业银行负债端压力明显加大。

不良贷款率连续三年远超行业平均

在资产质量方面，兰州银行2017年的逾期贷款激增73.78%，达63.57亿元;2017年，不良贷款率超2%，并且连续三年远超同行业上市银行的平均水平。

来源：兰州银行招股书

对此，兰州银行表示，2017 年不良贷款率上升主要系甘肃地区经济发展增速有所放缓，部分企业经营承压，还款能力下降，以及个别单笔金额较大的贷款形成不良贷款影响。

公开资料显示，兰州银行大部分业务集中在兰州地区，截至 2017 年底，该行超62 %的贷款来源于兰州地区的客户。

此外，据悉，截至2017年末，我国商业银行拨备覆盖率为181.42%，而兰州银行去年的拨备覆盖率为176.10%，要低于这一水平。并且，在近三年都远远低于上市商业银行的平均水平。

曾有银行业分析师表示，拨备覆盖率在一定程度上可能成为银行调节利润的重要工具。银行根据年初目标确定净利润，再据净利等倒推税前利润，根据税前利润，再进一步结合资产质量调节拨备覆盖率目标。银行的审慎性也主要表现在拨备上。

报告期内被查出业务不规范10余次今年被罚没超70万元

公开资料显示，兰州银行在报告期内多次被查出业务不规范，并要求进行相关整改，涉及信贷业务不规范、风险防控不到位问题。

此外，中国人民银行兰州中心支行于2017年9月19日至10月20 日对发行人开展了支付结算业务专项执法检查。兰州银行被查出违规办理扫码支付等支付业务，违反了有关清算管理规定，被没收全部违法所得22.12万元，并处以50万元罚款。