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国源科技:收到北交所对公司年报的问询函-全球快看

6月7日消息,国源科技(835184)于2023年6月7日收到北京证券交易所上市公司管理部下发的《关于对北京世纪国源科技股份有限公司的年报问询函》。


【资料图】

问询函内容如下:

1、关于主营业务及毛利率

你公司2022年度营业收入1.97亿元,同比下降31.69%;实现归属于上市公司股东的净利润-8267.44万元,较上年度由盈转亏。其中,地理信息工程业务收入1.18亿元,同比下降41.09%,收入连续多个报告期下滑;空间信息应用服务业务收入4501.15万元,同比下降16.66%。

你公司本期综合毛利率22.45%,较上年同期下降22.45个百分点。地理信息数据工程、行业应用软件开发、空间信息应用服务本期毛利率分别为17.00%、30.40%、30.81%,较上年同期分别下降21.57个、33.57个、26.05个百分点。

2023年第一季度,你公司营业收入、净利润分别为3857.61万元、-775.06万元,同比分别下滑39.31%、2942.51%。

请你公司:

(1)结合客户需求变化情况,说明地理信息工程业务、空间信息应用服务业务持续下滑的原因及合理性;

(2)结合主要客户、收入确认及成本构成等,说明各细分业务毛利率大幅下降的原因及合理性,影响毛利率下滑的因素是否将持续存在。

请年审会计师说明针对收入执行的审计程序和获取的审计证据,并就收入确认是否符合《企业会计准则》规定发表明确意见。

2、关于研发支出

2022年度你公司研发费用发生额为4906.02万元,同比下降25.05%。根据附注,研发费用中职工薪酬3417.27万元,同比增长4.61%。你公司期初研发人员207人,期末研发人员146人。你公司本期研发支出前五名的研发项目金额合计3138.52万元,均为本期内启动的研发项目。

请你公司:

(1)说明在本期研发人员大幅减少的背景下,职工薪酬增加的原因及合理性,相关费用归集是否符合《企业会计准则》规定;

(2)说明本期研发投入前五大项目的累计投入、成果转换情况,包括但不限于立项时间、研发进度、预期研发成果及预计完成时间、已产生的经济效益等。

请年审会计师说明对研发支出执行的审计程序及获取的审计证据。

3、关于应收账款、合同资产

你公司应收账款期末账面余额1.51亿元,其中1年以上账龄的应收账款1.20亿元,应收账款减值准备期末余额4540.31万元。

你公司合同资产期末账面余额3.21亿元,较期初增长18.08%,合同资产减值准备9472.10万元,本期新增减值准备4184.38万元。

请你公司:

(1)列示1年以上应收账款的主要明细、形成原因、逾期情况及原因,并说明应收账款坏账准备计提是否充分,是否符合《企业会计准则》规定;

(2)列示应收账款期后回款情况、合同资产期后结转情况,说明相关款项回收风险是否增加,以及你公司对应收账款延期回款所采取的措施及执行情况。请年审会计师说明对应收账款的函证情况,包括但不限于发函金额、回函比例、替代程序等,并就坏账计提是否充分发表明确意见。

4、关于受限货币资金

你公司本期期末受限货币资金671.63万元,较期初增长846.91%。其中,履约保函保证金、共管户期末金额分别为196.87万元,474.76万元。

请你公司:

补充披露上述资产受限的具体形成过程,与公司经营实际是否匹配,是否符合行业惯例;说明共管户的性质、开户人、共管户资金划转的相关协议条款;说明履约保函保证金、共管户期末余额大幅增长的原因及合理性。

5、关于预付款项

你公司2023年一季度末预付款项余额474.28万元,较期初增长45.53%。

请你公司:

结合采购需求、预付供应商名称、采购合同付款约定等,说明预付款项大幅增长的合理性,预付对象是否与你公司存在关联关系,相关预付安排是否符合商业惯例,是否存在费用结算不及时的情形。

请你公司及年审会计师就上述问题做出书面说明,于2023年6月21日前将有关说明材料报送我部邮箱(feedback@bse.cn),并对外披露。

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