4月19日晚间，*ST易见（600093.SH，下称“易见股份”）发布多则公告，其中包括公司收到证监会下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》（下称“告知书”），以及来自上交所的监管工作函等等。

先看《告知书》内容，易见股份涉嫌的违法事实为：2015年至2020年定期报告存在虚假记载和重大遗漏；未按期披露2020年年报。证监会拟对公司处以罚款，对相关当事人处以罚款及采取市场禁入措施。

告知书具体显示，易见股份、九天集团涉嫌违法的事实包括：易见股份2015年度至2018年度报告未如实披露实际控制人；虚增银行存款、应收票据、虚增收入及利润；虚构供应链代付款业务、开展虚假商业保理业务、虚构供应链预付款业务、开展无商业实质的供应链贸易业务等等。

证监会拟决定，对易见股份未按规定披露年报行为给予警告，并处以50万元的罚款；对易见股份披露年报虚假记载行为责令改正，给予警告，并处以1000万元的罚款。对易见股份罚款合计1050万元；对冷天晴给予警告，共罚没530万元。

证监会指出，冷天晴决策并组织实施财务造假，手段特别恶劣，情节特别严重，根据有关规定，对冷天晴采取终身证券市场禁入措施。

证监会拟对胡玉苹、凡建、罗志洪给予警告，并分别处以150万元的罚款；对王跃华、单德堂、吴江给予警告，并分别处以100万元的罚款；对任子翔给予警告，并处以80万元的罚款；对徐蓬、苏丽军、罗寅等10人给予警告，并分别处以50万元的罚款；对杨复兴、史顺等4人给予警告，并分别处以20万元的罚款；对徐加利给予警告，并处以5万元的罚款。

证监会拟决定，对九天集团责令改正，给予警告，并处以60万元罚款；对冷天辉给予警告，并处以20万元的罚款。

易见股份指出，2021年6月20日，公司原控股股东云南九天投资控股集团有限公司（以下简称 “九天控股”）来函确认，对公司及子公司构成资金占用42.53亿元。经公司自查，发现存在增加应收九天控股及其高度疑似关联性企业债权的可能。截止今年4月19日，九天控股未对资金占用的时间、性质、路径和金额进行回复，公司未收到任何还款。

易见股份披露，截止2022年4月19日，公司及子公司共计 46 个银行账户被冻结，涉及案件金额合计8.27亿元；银行账户被冻结金额为498.55万元；公司下属5家子公司部分股权被冻结，涉及案件的执行金额共计2.16亿元及利息，被冻结股权的权益数额合计为1.57亿元，不排除后续新增诉讼案件或有公司其他资产被冻结的情形，加剧公司的资金紧张状况。

再转看上交所的监管工作函，内容显示易见股份的股票已被实施退市风险警示。如易见股份2021年期末净资产为负值，或2021年年报触及其他财务类强制退市标准，其股票将因触及财务类强制退市情形，被终止上市。

值得注意的是，易见股份披露，根据公司业绩预告，预计2021年期末净资产为负，公司股票可能触及财务类退市，将在披露年报起开始停牌。据今年1月27日易见股份披露的业绩预亏预告，其预计2021年度归属上市公司股东的净利润为-26.04亿元至-17.85亿元；预计2021年末净资产为-62亿元至-53.44亿元。

20日，即披露《告知书》及监管函后的第二天，易见股份的股价跌停，创历史新低0.95元。总市值剩10.66亿元。

蓝鲸财经此前报道，2018年初时，易见股份尚被称为区块链第一股。2019年下半年，易见股份再因区块链行业利好消息迎来多日连涨，风光一时。时至2019年末，易见股份被蒙上财务造假疑云。上交所对易见股份2017年年报和2019年年半年报均发出问询。

随着“遮羞布”被掀开，可见易见股份遭遇来自股东九天控股的大额资金占用。后者实控人为云南曲靖的富豪冷天晴、冷天辉兄弟。冷天辉在去年于云贵两省和国企做对手交易，以贸易融资为手段帮助国企增加营收并套取融资。在冷氏兄弟的操盘下，易见股份涉嫌借供应链金融之名，通过大量外围关联公司辅助，开展虚假贸易融资。去年年初，冷氏兄弟在贵州被相关纪检监察部门控制。