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金力永磁IPO过会:政府补助收入高等问题被发审委关注

证监会昨日晚间发布的《第十七届发审委2018年第114次会议审核结果公告》显示,江西金力永磁科技股份有限公司(以下简称“金力永磁”)首发获通过。

公开资料显示,金力永磁是集研发、生产和销售高性能钕铁硼永磁材料于一体的高新技术企业,是国内新能源和节能环保领域核心应用材料的领先供应商。公司拟在深交所创业板公开发行不超过4160万股,发行后总股本不超过4.13亿股,保荐机构为海通证券。

发审委会议对金力永磁提出询问的主要问题:

1、第二大股东金风科技既直接向金力永磁采购磁钢,也指定其供应商向其采购磁钢。请说明:(1)金风科技入股发行人前身及报告期内大幅减持的原因及合理性:(2)向金风科技直接销售和间接销售同时存在的原因及合理性,是否属于行业惯例,是否对金风科技存在重大依赖;(3)与金风科技及其指定供应商的交易价格是否公允,与向其他客户销售的价格有无重大差异;(4)未将中国中车附属企业和南京汽轮认定为关联方的原因及合理性。

2、请金力永磁说明:(1)非风电领域产品毛利率普遍高于风电领域产品毛利率的原因及合理性;(2)2015年以来毛利率持续上升但2018年上半年下降的原因及合理性;(3)主要原材料价格波动对公司毛利率及经营业绩的影响;(4)最近一期营业收入与扣非后归母净利润变动趋势不一致的原因;(5)风电市场变化对金力永磁存在何种影响,是否充分披露。

3、报告期内,金力永磁政府补助收入较高。请说明:(1)政府补助收入特别是稀土深加工奖励金额较大的原因,是否对政府补助存在重大依赖;(2)政府补助是否符合有关法律法规的规定,赣州市稀土深加工奖励政策是否存在不确定性,2018年上半年收到政府补助同比减少的原因,是否充分披露相关风险。

4、请金力永磁说明:(1)各期末应收账款余额及占营业收入的比例较高且逐年增长的原因及合理性;(2)期后回款情况是否正常,是否存在逾期情况;(3)应收账款坏账准备计提是否充分,是否存在调整信用政策刺激销售情形。

5、金力永磁从事稀土加工行业,对环保要求较高。请发行人代表说明采用的主要措施,相关环保设施运行情况,是否存在违反国家环保法律法规的重大违法行为。

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